Реализуя свою продукцию, компания-плательщик должна включить в счёт соответствующую величину налога на добавленную стоимость (НДС). Счёт-фактура – документ бухгалтерской отчетности, благодаря которой компания может принять этот налог к возмещению или вычету. Такую возможность даёт лишь правильно заполненный по установленной форме бланк. Порядок выставления счетов-фактур в 2018 году Счёт-фактура необходим в случае уплаты НДС государству. Фирмы, которые не являются плательщиками НДС, его не выставляют. +7 (812) 627-14-92 (Санкт-Петербург) Это быстро и бесплатно!

• УПД
• Образец Новой Счет Фактуры С 01 Июля 2017

Существуют случаи, когда продавец может создать в конце месяца один документ на всю реализуемую продукцию, это возможно, если деятельность фирмы предполагает постоянные объёмы продаж одному покупателю. Примерами такого вида деятельности являются ежедневные поставки продуктов или реализация услуг связи. Такой продавец составляет счёт-фактуру ежемесячно до 5 числа. Кроме этого, один бланк на несколько документов реализации можно формировать, если в течение 5 дней после первой продажи продавец оформил еще несколько документов реализации для этого покупателя. В пятидневный срок можно выставить один счёт-фактуру. В розничной продаже, в случае наличной оплаты, НДС не выделяется отдельной строкой на ценниках, чеках и прочих бланках, его включают в стоимость, создания счёта-фактуры не требуется.

УПД

Скачать бесплатно бланк Счет-фактура 2017 в формате Word, rtf, Excel, xls, Adobe Acrobat, pdf. С 1 октября 2017 года действует новая форма счета-фактуры. Появились новые графы.

При безналичной оплате счёт-фактура понадобится, но его можно оформить в одном экземпляре в конце налогового периода. Правила и особенности заполнения счёта-фактуры в 2018 году Правильно составленный документ – основное требование для последующего учета в целях расчёта НДС. Документ имеет определённую установленную государством форму. Формирование счёта-фактуры делится на 2 части:. Составление шапки документа.

Тут необходимо указать номер документа или его исправления, номер платёжного документа, код и название валюты, в которой проходит сделка, данные о грузоотправителе и грузополучателе. Заполнение табличной части.

Sep 8, 2017 - С 1 октября 2017 года действует новая форма счета-фактуры. Появились новые графы, изменились правила заполнения. Бланк и образец счета-фактуры от года - в статье.

Табличную часть заполняют информацией о товаре, его единице измерения, цене и стоимости с налогом и без него, ставке налога. В этой части следует указать название единицы измерения товара и её код из ОКЕИ, если такая единица в классификаторе отсутствует, то ставится прочерк. При составлении удостоверьтесь, что название товара одинаково во всех документах. Построчно заполнение выглядит следующим образом:. 1 — номер и дата составления документа;.

2 — наименование компании, реализующей товар;. 2а — адрес компании;.

2б — код постановки на учёт;. 3 — данные о грузоотправителе, если это продавец, ставится «он же»;. 4 — данные о грузополучателе;. 5 — информация о документе оплаты;.

6 — название компании-покупателя;. 6а — адрес компании, покупающей товар. В таблице в пунктах с 1 по 11 необходимо указать. 1 — название товаров;. 2 — единица их измерения;. 3 — количество реализуемых товаров;. 4 — цена, установленная продавцов, за единицу реализуемого товара;.

5 — полученная расчётным путём стоимость без НДС;. 6 — величина акциза;.

7 — ставка налога;. 8 — сумма НДС по всему объёму товара;. 9 — стоимость с НДС;. 10 — страна происхождения, её необходимо указывать, если товары не российского производства;. 11 — номер декларации, полученной на таможне.

Документ подписывается руководителем и бухгалтером. Последней подписи может не быть, если штатное расписание компании не предполагает такую должность. Электронные счета-фактуры: изменения 2018 Очевидным преимуществом документооборота в электронной форме является оперативность. Если раньше для обмена документами между фирмами, находящимися в разных регионах, уходило много времени, то с возможностью электронного обмена, на это тратится всего пару минут. Кроме этого, существенно сокращаются почтовые и канцелярские расходы. Фирмы, решившие осуществлять электронный документооборот, должны учитывать, что с 1 апреля этого года начал действовать приказ, содержащий новые правила обмена в электронном формате.

Ранее опубликованный приказ, регулирующий эту сферу, утратил силу. Согласно новому приказу правительства:. Все бланки в электронном виде удостоверяются квалифицированной цифровой подписью (КЭЦП). Электронная цифровая подпись была заменена квалифицированным аналогом уже довольно давно, теперь это отражено законодательно. Теперь не требуется отправления извещения о получении, но при необходимости такое извещение может быть отправлено продавцу. Появилась возможность отправки дополнительных данных к счёту-фактуре;. Поправки в кодексе предполагают изменение понятий при электронном выставлении счетов-фактур, вместо термина «счёт-фактура в электронном виде» будет действовать «счёт-фактура в электронной форме».

Можно ли составить один счёт-фактуру на ряд услуг узнайте из видео. Когда применять корректировочные счета-фактуры Корректировочный счёт-фактура формируется, если изменилась стоимость реализуемой продукции. Он необходим, если изменились:. цены товаров;. количество реализованных товаров;. цены и количества одновременно.

Важно не путать корректировочный документ и исправление уже имеющегося. Первый выставляется, если нужно скорректировать величину налоговых обязательств, исправление можно внести, если были обнаружены грубые ошибки или опечатки в составленном документе. Ошибки могут быть и в корректировочных бланках, они исправляются в том же порядке, что и обычные. Случаи, в которых необходим корректировочный счёт-фактура:. Продавец предоставляет скидку, уменьшающую стоимость товаров. Покупатель получил неправильное количество товара. Покупатель не принял к учёту и вернул часть реализованного.

Стоимость товаров возросла в соответствии к условиями продавца, например, если цена зависит от срока оплаты. Произошла уценка товаров в связи с качеством продукции. Увеличилась стоимости работ в связи с ростом цен на материалы. Корректировка налоговых обязательств не всегда влечёт формирование корректировочного документа:. принимая к возврату некачественный товар, продавец не должен формировать корректировочный документ, в этом случае происходит процедура обратной реализации, покупатель выступает в роли продавца и формирует обычный документ;. в случае возврата принятых ранее товаров покупатель самостоятельно создаёт соответствующий документ.

Корректировочный счёт-фактура создаётся продавцом не позже 5 дней после создания документов, свидетельствующих об изменении стоимости. Он, как и простой счёт-фактура, составляется в двух экземплярах, на бумаге или в электронном варианте.

Допустимо составление одного корректировочного документа на несколько ранее выписанных. Особого порядка регистрации в книге покупок и продаж не существует, поэтому к таким документам следует применять правила обычной регистрации. О узнайте на нашем сайте. Ставка налога на прибыль организаций в 2018 году. Основание для налога на прибыль, кто обязан его платить и в какие сроки. Как оплачивается декретный отпуск в 2018 году.

Особенности авансовых счетов-фактур Получая оплату или неполную оплату за товар, который будет реализован позже, продавец обязан создать счёт-фактуру на аванс. Интересная ситуация складывается в случае, если продукция была отгружена в течение пяти дней после оплаты.

Мнение Минфина и налоговой в этом случае разнятся: законодательный орган выпустил несколько пояснений, в которых говориться, что в таком случае можно оформить один счёт-фактуру. Налоговые службы с этим мнением не согласны и утверждают, что так делать категорически нельзя. В этом случае всё-таки лучше прислушаться к мнению налоговой, чтобы не пришлось доказывать обратную точку зрения в суде. Документ не создаётся в следующих случаях:. проданные товары не облагаются НДС;. реализованные товары облагаются по нулевой ставке;. если длительность производства реализуемых товаров превышает полгода;.

компаниям, освобождаемым от уплаты НДС. Как нумеруются счета-фактуры с 2018 года Формат нумерации счетов фактур не установлен, компания может самостоятельно принять его, закрепив в учётной политике.

Главным условием является уникальность номеров и присвоение их бланкам в сквозном возрастающем порядке. Целью единой нумерации является борьба с теми, кто производит выписку тех или иных документов задним числом. Новые правила предусматривают чёткое определение случаев, допускающих применение составных номеров:. документ выставлен обособленным подразделением;. реализация произведена доверительным управляющим или членом простого товарищества. Хоть это и не станет причиной отказа в вычете, но разделительную черту в прочих случаях лучше не применять. Так как особой формы счетов-фактур на аванс не существует, их нумерация производится по всем счетам-фактурам в компании.

Образец Новой Счет Фактуры С 01 Июля 2017

При необходимости к авансовым бланкам можно добавить буквенное обозначение в виде префикса АВ. За неправильную нумерацию какой-либо уголовной или административной ответственности в законодательстве не предусмотрено. Счёт-фактура формируется на каждый документ реализации товаров, облагаемых НДС. Законодательные акты предполагают строгие требования к заполнению и нумерации.

Оглавление. Кондиционер lg s07lhk инструкция. С какой целью используются счета-фактуры – общие положения Счет-фактура – это документ, который используется покупателем в качестве основания для подтверждения принятия суммы НДС к вычету или возмещению.

С учетом отдельных положений Налогового Кодекса, документ необходимо оформлять каждый раз, когда выполняется реализация продукции компании или услуг, иных имущественных прав. Счета-фактуры могут оформляться двумя способами:. в электронном виде;. на бумажном носителе. Бумажный вариант представлен в Приложении N 1 к ПП РФ N 1137 от года. В законодательном акте утверждены все необходимые для ведения хоз.деятельности предприятия формы, которые в дальнейшем будут использоваться при исчислении НДС.

В перечень таких документов включены:. счет-фактура и бланк для корректировки;. журнал учета полученных и оформленных счетов-фактур;. книги покупок;. книги продаж.

В случае ведения документооборота в электронном варианте, продавец и покупатель должны пользоваться совместимым программным обеспечением и оформлять счета-фактуры в едином ключе. Разумеется, оформленные документы должны соответствовать всем требованиям, которые прописаны в отдельных законодательных актах. Изменение в форме счета-фактуры Последние поправки относительно общего вида счета-фактуры были внесены 1 июля 2017 года. Изменения коснулись не только самого бланка, но и корректировочной формы.

В счет-фактуру была добавлена строка 8 «Идентификатор госконтракта, договора (соглашения)», а в корректировочном бланке появилась строка 5 с таким же названием. Получите 267 видеоуроков по 1С бесплатно:.;.;. Начиная с 1 октября 2017 года, форма документа вновь была видоизменена, и теперь все работники бухгалтерии обязаны использовать новый вид бланка для оформления сделки купли-продажи с НДС. Образец нового счета-фактуры Чтобы получить полное представление о новшествах, принятых в отношении счета-фактуры стоит привести образец заполнения документа и рассказать о том, какие изменения имеют место.

Этот момент крайне важный, поскольку пользователи смогут оформить правильно и без особых сложностей и недопонимания. Руководствуясь представленной формой, рассмотрим подробнее, какие изменения имеют место и каким образом их следует учитвать при заполнении:. В бланк была добавлена новая графа 1а «Код вида товара». Ее заполняют только те организации, которые занимаются вывозом продукции за пределы России в страны ЕАЭС.

Код товара при этом будет вписываться, согласно единой Товарной номенклатуры, сформированной в соответствии с существующими группами продукции. Если такой деятельности компании не ведет, то в графе проставляется прочерк. Ранее, данный параметр прописывался в графе 1, после наименования продукции.

В бланке появилась графа для постановки росписи уполномоченного лица. Ранее такие графы использовались в счете-фактуре для подписи людьми, которые ставили подпись за руководителя или главного бухгалтера при наличии доверенности. Сегодня ответственный сотрудник также может поставить подпись. Были внесены корректировки относительно наименования графы 11.

Ранее этот раздел назывался «Номер таможенной декларации», однако, начиная с октября, в эту графу было добавлено слово регистрационный. Напомним, что указанные номера имеют принципиальные отличия и это совсем не одно и то же.

Графа 8 была дополнена новым комментарием, касающимся того, что необходимость заполнения документа возникает в том случае, если у компании имеется идентификатора госконтракта. Эта поправка носит больше технический характер, поскольку правила заполнения счета-фактуры это и так предусматривают. Изменения в заполнении счета-фактуры Помимо представленной формы некоторые поправки были внесены в порядок заполнения документа. Таких изменений вполне достаточно, чтобы доставить сложности ответственному лицу. Рассмотрим самые важные из них подробнее. Адрес продавца следует вписывать согласно той записи, которая имеется в ЕГРЮЛ или в ЕГРИП.

С начала октября строки 2а следует заполнять по-новому. Сегодня в данной строке прописываются данные о месте расположения продавца в соответствии с той информацией, которая указана в учредительной документации или указывается адрес проживания предприниматель. Начиная с года, данный реквизит необходимо будет указывать в соответствии с тем, какая информация прописана в ЕГРИП или в ЕГРЮЛ. Дополнительно необходимо вносить почтовый индекс и для продавца, и для покупателя.

Были приняты новые правила для экспедиторов. Новый счет-фактура дополнен приложениями, которые обязан будет заполнять экспедитор или застройщик. Ранее таких правил не было, поэтому экспедиторы должны подробно ознакомиться с действующими правилами и заполнять счета-фактуры.

Порядок оформления построчно, действует следующий:. «1» – дату и номер бланка;. «2» – название фирмы или экспедитора (полное и сокращенное);. «2а» – регистрационный адрес продавца;.

«2б» – реквизиты экспедитора (ИНН, КПП);. «5» – данные о переводе средств экспедитору;. «графа 1» – название продукции по каждому продавцу отдельно;.

«графы 2–10» – данные о выставленных счетах-фактурах по каждому продавцу отдельно. Цена будет определяться расчетным способом. Для этого графа 4 заполняется в виде разницу между графами 9 и 8. Используя все указанные правила и рекомендации, опытный бухгалтер вполне сможет справиться с заполнением новой формы отчетности.